ÁFA audit checklist – felkészülés a NAV-ellenőrzésre

Letölthető ÁFA audit checklist minta – felkészülés a NAV-ellenőrzésre. A szerkeszthető Word-sablon mintavétellel vizsgálja az áfa-megfelelést, és a megtalált hibák javítását is nyomon követi.

A dokumentum adatai

Rövid ismertető

Az ellenőrzőlista 17 ponton, mintavétellel vizsgálja az áfa-megfelelést hat területen: adóalanyiság és regisztráció, számlázás (adattartalom, 8 és 15 napos határidő, sorszámozás, Online Számla), adómérték és mentesség.

Kitér a levonásra (számla birtoklása, tilalmak, arányosítás, a beszállítók és a gazdasági esemény valódisága), a fordított adózásra és az EU-s ügyletekre, valamint a bevallásra és az egyeztetésre (eÁFA, önellenőrzés, 8 éves megőrzés).

Mit tartalmaz az ÁFA audit checklist minta?

• Adóalanyiság, regisztráció
• Számlázás: kötelező adattartalom, kibocsátási határidők, sorszámozás, sztornó és módosító számlák
• Adómérték és mentesség
• Levonás: levonási tilalmak, arányosítás, a beszállítók megbízhatósága, a gazdasági esemény valódisága
• Fordított adózás és EU-s ügyletek: nyilatkozatok, VIES-ellenőrzés, kiszállítás igazolása, összesítő nyilatkozat
• Bevallás és egyeztetés: eÁFA-tervezet, főkönyv és analitika, 8 éves megőrzés
• Megállapítások és intézkedések

Kitöltési útmutató

1. A mintavételt a kockázatosabb ügyletekre (nagy értékű, EU-s, fordított adózású, új beszállítótól származó számlák) súlyozza.
2. A megállapításoknál becsülje meg az adókockázat összegét; jelentős hiba esetén az önellenőrzés időben történő benyújtása csökkenti a szankciókat.
3. A mintát a könyvelővel közösen töltse ki; a szakmai értékelés az adótanácsadó feladata.
4. A teljes adóhatósági ellenőrzésre való felkészüléshez a NAV ellenőrzési checklist (KKV 0210) használható.

Jogszabályi háttér

Hivatalos források

• 2007. évi CXXVII. törvény (Áfa tv.); 2017. évi CL. törvény (Art.) – njt.hu
• NAV – nav.gov.hu

Letöltés

A belépést követően kattintson az alábbi ikonra: