ÁFA-nyilvántartás és bevallás előtti egyeztetés

Letölthető ÁFA-nyilvántartás minta – kimenő és bejövő számlák analitikája és bevallás előtti egyeztetés. A szerkeszthető Word-sablon táblázatkezelőben is vezethető.

A dokumentum adatai

Rövid ismertető

A minta egységes jogcímkódokkal (27, 18, 5%, alanyi és tárgyi mentes, EU-s értékesítés és szolgáltatás, belföldi fordított adózás, közösségi beszerzés) gyűjti a kimenő és bejövő számlákat, és jelzi a nem levonható tételeket.

Hat pontos egyeztetést ad a bevallás előtt: főkönyv, Online Számla adatszolgáltatás, a NAV bevallási tervezete, fordított adózású és EU-s ügyletek, előlegek és helyesbítések, összesítő nyilatkozat.

Mit tartalmaz az ÁFA-nyilvántartás minta?

• Kimenő számlák (fizetendő adó) jogcímkódokkal
• Bejövő számlák (levonható adó), a nem levonható tételek jelölésével
• Egyeztetés a bevallás előtt: főkönyv, Online Számla, a NAV bevallási tervezete (eÁFA), fordított adózású és EU-s ügyletek, előlegek és helyesbítések, összesítő nyilatkozat
• A bevallás benyújtásának rögzítése

Kitöltési útmutató

1. A 3.2 pontnál a NAV Online Számla rendszeréből le kell kérni a vállalkozás adószámára kiállított számlákat; a hiányzó bejövő számla levonási jog elvesztését vagy egyeztetési eltérést okozhat.
2. Fordított adózásnál és közösségi beszerzésnél a vevő a fizetendő adót is és – a feltételek fennállása esetén – a levonható adót is szerepelteti.
3. A levonási tilalmak, az arányosítás és a különleges jogállások (pl. pénzforgalmi elszámolás) alkalmazását a könyvelővel egyeztesse.

Jogszabályi háttér

Hivatalos források

• 2007. évi CXXVII. törvény (Áfa tv.) – njt.hu, net.jogtar.hu
• NAV Online Számla, eÁFA – nav.gov.hu, onlineszamla.nav.gov.hu

Letöltés

A belépést követően kattintson az alábbi ikonra: