Audit lezáró jelentés – az audit eredménye a vezetés asztalán

Letölthető audit lezáró jelentés minta – az audit eredménye a vezetés asztalán. A szerkeszthető Word-sablon belső auditoroknak, compliance-felelősöknek, külső tanácsadóknak és KKV-vezetőknek készült.

A dokumentum adatai

Rövid ismertető

A minta rögzíti az audit adatait (tárgy, terület, időszak, auditor, kritériumok, módszer, korlátozások), és vezetői összefoglalót ad: összegző értékelés, megfelelési arány, hiányosságok súlyosság szerint, változás az előző audithoz képest.

Táblázatban mutatja a fő megállapításokat bizonyítékkal, jogalappal és javasolt intézkedéssel, majd az erősségeket, az auditált terület vezetőjének észrevételeit, valamint a vezetői döntést (intézkedési terv, elfogadott kockázat, utóellenőrzés, következő audit).

Mit tartalmaz az audit lezáró jelentés?

• Az audit adatai
• Vezetői összefoglaló
• Fő megállapítások bizonyítékkal, jogalappal és javasolt intézkedéssel
• Erősségek
• Az auditált terület vezetőjének észrevételei
• Vezetői döntés

Kitöltési útmutató

1. A megállapítást mindig bizonyítékkal (dokumentum, mintavétel, interjú, helyszíni észlelés) és a megsértett követelmény megjelölésével rögzítse.
2. A jelentés véglegesítése előtt egyeztesse a megállapításokat az auditált terület vezetőjével; az eltérő álláspontot az 5. pontban rögzítse.
3. A vezetői összefoglaló legyen rövid (legfeljebb fél oldal), a részletek a mellékelt checklistben szerepelnek.

Jogszabályi háttér

A belső audit lefolytatását és a jelentés tartalmát jogszabály általánosan nem írja elő; egyes területeken azonban kötelező az önellenőrzés, illetve a belső értékelés (például Kiberbiztonsági tv. 6. § (4): belső értékelés kétévente; GDPR 32. cikk (1) d): az intézkedések hatékonyságának rendszeres értékelése; Mvt. 54. § (7): a munkáltató ellenőrzési kötelezettsége). A jelentés ezek dokumentálását is szolgálja.

Hivatalos források

• Nem kötelező szabványok: ISO 19011 (irányítási rendszerek auditálása), ISO 37301 (compliance-irányítási rendszer) – iso.org

Letöltés

A belépést követően kattintson az alábbi ikonra: