Cash-flow terv minta – havi likviditási terv (KKV 0199)

Verzió 2.0

Fájlméret 21.46 KB

Letöltések 0

Files 1

Published október 19, 2026

Updated október 19, 2026

Cash-flow terv sablon: mikor lesz pénz, és mikor fenyeget pénzhiány?

Letölthető cash-flow terv minta – mikor lesz pénz, és mikor fenyeget pénzhiány? A szerkeszthető Word-sablon havi bontásban, hat hónapra mutatja a várható pénzbevételeket és -kiadásokat, a hitelkeretet és a biztonsági tartalékot.

A dokumentum adatai

Azonosító	KKV 0199 (KKV0199)
Főkategória / alkategória	Számvitel és pénzügy / Kontrolling
Dokumentumtípus	Iratminta (letölthető DOCX)
Verzió	2.0
Kiadás dátuma	2026. 10. 09.
Jogszabályi állapot	A 2026. október 1-jén hatályos jogszabályok szerint
Kapcsolódó minták	Havi pénzügyi riport (KKV 0198), Költségterv (KKV 0200), Kintlévőség-nyilvántartás (KKV 0192), 13 hetes likviditási előrejelzés (KKV 0638)

Rövid ismertető

A havi bontású cash-flow terv tartalmazza a nyitó és záró pénzkészletet, a bevételek és kiadások fő csoportjait (vevők, bérek, járulékok, ÁFA, egyéb adók, hitel, beruházás, osztalék), a hitelkeretet és a biztonsági tartalékot, a tervezési feltételezéseket, valamint a pénzhiány esetén követendő lépéseket.

A terv pénzforgalmi szemléletű: a bevételt és a kiadást a várható befolyás, illetve kifizetés hónapjában kell szerepeltetni (nem a számla keltekor), az ÁFA-val együtt. A cash-flow tervet havonta görgetni kell: a lezárt hónap tényadatait be kell írni, és egy újabb hónappal ki kell egészíteni. Ha a társaságot fizetésképtelenség fenyegeti, a vezető tisztségviselőnek a hitelezők érdekeinek figyelembevételével kell eljárnia (Ptk. 3:118. §; Cstv. 33/A. §) – a terv ennek felismeréséhez is fontos eszköz.

Mit tartalmaz a cash-flow terv minta?

Hat hónapos pénzforgalmi táblázat: nyitó pénzkészlet, bevételek és kiadások csoportonként, nettó pénzforgalom, záró pénzkészlet
Igénybe vehető hitelkeret és minimális pénzkészlet (biztonsági tartalék)
Tervezési feltételezések: fizetési idők, árbevétel-terv forrása, adófizetési naptár, tartalék
Teendők pénzhiány esetén: jelzés, intézkedési javaslat, a tulajdonosok tájékoztatása
Aláírások: pénzügyi vezető, ügyvezető

Kinek ajánljuk?	Minden vállalkozásnak; különösen szezonális, projektalapú vagy gyorsan növekvő cégeknek, hitelkérelemhez, pályázathoz.
Mikor kell használni?	Év elején, majd havonta görgetve; nagyobb beruházás vagy megrendelés előtt.
Formátum	Szerkeszthető Word-dokumentum (.docx)

Kitöltési útmutató

A tételeket a tényleges pénzmozgás hónapjában, bruttó (ÁFA-val növelt) összegben tervezze; a vevői befizetést a fizetési határidő és a vevők tényleges fizetési szokása alapján ütemezze.
Hat hónapnál hosszabb tervhez a táblázatot másolja; szűk likviditásnál heti bontású, 13 hetes előrejelzést használjon (KKV 0638).

Jogszabályi háttér

Jogszabályhely	Tartalom	Minta pontja
Ptk. (2013. évi V. tv.) 3:118. §	Jogutód nélküli megszűnéskor a hitelezők kártérítési igényt érvényesíthetnek a vezető tisztségviselővel szemben, ha a fizetésképtelenséggel fenyegető helyzet beállta után a hitelezői érdekeket nem vette figyelembe (végelszámolásnál nem alkalmazandó)	Bevezető, 3.2
Cstv. (1991. évi XLIX. tv.) 33/A. § (1), (3)–(4)	A vezető felelőssége felszámolásban; a fizetésképtelenséggel fenyegető helyzet fogalma; mentesülés az elvárható intézkedések bizonyításával	Bevezető, 3.2

Hivatalos források

2013. évi V. törvény (Ptk.); 1991. évi XLIX. törvény (Cstv.) – njt.hu

Letöltés

A belépést követően kattintson az alábbi ikonra:

Letöltés

or download free

[free_download_btn]

v2.0Latest2026-10-18

Változási napló

Pontosítás a hatályos szöveg alapján: a „hitelezői érdekek elsődlegessége” helyett a Ptk. 3:118. § és a Cstv. 33/A. § szerinti „hitelezői érdekek figyelembevétele”; a jogszabályhely a bevezetőbe is bekerült.
Hivatkozás a 13 hetes likviditási előrejelzésre (KKV 0638).

v2.02026-10-09

Változási napló