Fordított adózás checklist – mikor fizeti a vevő az áfát?

Letölthető fordított adózás checklist minta – mikor fizeti a vevő az áfát? A szerkeszthető Word-sablon a belföldi és a nemzetközi fordított adózás ellenőrzéséhez készült, vevői nyilatkozatmintával.

A dokumentum adatai

Rövid ismertető

A minta táblázatban sorolja fel a belföldi fordított adózás eseteit (építési-szerelési munka, munkaerő-kölcsönzés, hulladék, ingatlan, felszámolás, kibocsátási egység, 6/A–6/B. melléklet szerinti termékek), és ügyletenként ellenőrzi a feltételeket (adóalanyiság, nyilatkozatok, a számla tartalma, a vevő bevallása).

Összefoglalja a nemzetközi ügyletek (EU-s szolgáltatás, közösségi beszerzés, harmadik országbeli szolgáltatás) kezelését, és tartalmazza a vevő építési-szerelési munkára vonatkozó előzetes nyilatkozatát.

Mit tartalmaz a fordított adózás checklist minta?

• A belföldi fordított adózás esetei (Áfa tv. 142. § (1)) a szükséges nyilatkozatokkal
• Ellenőrzés ügyletenként: adóalanyiság, nyilatkozatok, a számla tartalma, a vevő bevallása
• Nemzetközi ügyletek: EU-s szolgáltatás, közösségi beszerzés, harmadik országbeli szolgáltatás
• A vevő előzetes nyilatkozata építési-szerelési munkához

Kitöltési útmutató

1. Az építési-szerelési munkáknál a vevő nyilatkozatát (4. pont) a teljesítés előtt kérje be; a nyilatkozat a szerződés melléklete is lehet.
2. A partner adóalanyiságát (alanyi adómentesség, felszámolás) a NAV nyilvános adatbázisában ellenőrizze, és a lekérdezést dokumentálja.
3. A 6., 6/A. és 6/B. melléklet termékkörét vámtarifaszám alapján, a hatályos törvényszövegből határozza meg.
4. Építőipari alvállalkozói láncban a szintenkénti ellenőrzéshez és a teljesítésigazoláshoz a KKV 0666 mintát használja.

Jogszabályi háttér

Hivatalos források

• 2007. évi CXXVII. törvény (Áfa tv.) – njt.hu, net.jogtar.hu
• NAV – fordított adózás tájékoztatók, adózói adatbázis: nav.gov.hu

Letöltés

A belépést követően kattintson az alábbi ikonra: